养老保险缴费基数有上下限吗？退休养老金计算公式是什么？

2021年，山东省灵活就业人员养老保险参保费用再次上涨，更低缴费基数由3269元上涨至3746元，这样每月需要缴纳749.2元，一年需要缴费8990.4元。有些人疑惑，养老保险缴费年年增长，是不是产生养老金待遇也会跟着年年增长呢?是的，确实如此，我们的养老金待遇跟退休上年度社会平均工资相挂钩，而社会平均工资又会影响养老保险缴费。

养老保险缴费基数设有上下限。2019年国家降低社会保险费率实施方案明确，养老保险缴费基数上下限要依据全口径城镇就业人员社会平均工资来核定。过去的时候相应的口径都是由各地自行确定的，绝大多数地方都使用的是城镇非私营单位，社会平均工资，毕竟在90年代我国实施养老保险制度改革的时候，私营经济还不发达，缺少全口径的数据呢。

其实，无论是跟哪种口径挂钩，社平工资上涨，缴费基数的上下限都会上涨。灵活就业人员参加养老保险缴费，大多数地区是按照20%的比例缴费的，因此缴费基数下限上涨，缴费钱数也会提升。

在养老金计算的公式中，实际上养老金待遇也跟社会平均工资相挂钩。

原则上讲，为了保障养老保险基金的收支平衡，缴费基数的社平工资口径应当跟计算养老金的社平工资口径相一致。可是，由于城镇非私营单位的社平工资比全口径社平工资高出20%~30%，如果突然更改口径会造成后来退休人员的养老金待遇降低。因此，国家明确实施过渡性办法，有各省市人社部门公布养老金的计发基数。

山东省2020年的养老金计发基数是6573元，比2019年使用的2018年的城镇非私营单位社会平均工资6260元高出5%，今年暂时还没有公布。这种增长速度一般略低于全口径社平工资的增速，相信过几年全口径社平工资能赶上非私营社会平均工资。

退休养老金计算公式，主要分为基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

基础养老金由于社会平均工资(养老金计发基数)的年年上涨，计算出来的结果确实也是不停地增加的。比如说平均缴费指数是0.6的情况下，养老保险缴费15年，可以领取12%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。如果今年退休养老金计发基数是6500元，计算结果为780元。如果未来退休养老金计发基数为1万元，计算基础养老金的结果则会变成1200元。未来的待遇是不确定的，而且会跟社平工资挂钩年年增加。

个人账户养老金的情况，是从另一个角度诠释养老金。个人账户养老金相当于自己给自己积累的部分，养老保险个人账户的余额领取不完可以继承，领取完了会有统筹基金支付。个人账户部分每年都会根据国家统一公布的养老金记账利率计算利息。钱总是会涨利息的，因此个人账户的余额也会越来越高。除此以外，我们退休年龄的计发月数也会随着退休年龄越大而越小。所以，个人账户养老金的钱数也会随着时间的推移而增加。

所以，养老保险缴费钱数在不断增加，以前缴费年度缴纳的养老保险，产生的养老金待遇也在提升的。

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