当前通讯！华海药业: 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于浙江华海药业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

              目    录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

(资料图片)

  审计说明…………………………………………………………第 1—2 页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—4 页

   非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                 专项审计说明

                  天健审〔2023〕5431 号

浙江华海药业股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了浙江华海药业股份有限公司（以下简称华海药业公司）

年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权

益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后

附的华海药业公司管理层编制的 2022 年度《非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

  一、对报告使用者和使用目的的限定

  本报告仅供华海药业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我

们同意将本报告作为华海药业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送

并对外披露。

  为了更好地理解华海药业公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

  二、管理层的责任

  华海药业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上

市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会

公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业

务办理（2023 年 2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定编制汇总表，并

保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

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  三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对华海药业公司管理层编制的汇总

表发表专项审计意见。

  四、工作概述

  我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准

则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合

理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

  五、审计结论

  我们认为，华海药业公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公

司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告

〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办

理（2023 年 2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定，如实反映了华海药

业公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：

      中国·杭州             中国注册会计师：

                        二〇二三年四月二十七日

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                                       非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：浙江华海药业股份有限公司                                                                                                         单位：人民币万元

                                占用方与上市公 上市公司核算    2022年期初                          2022年度偿还累         2022年期末

  非经营性资金占用          资金占用方名称                                      累计发生金额 资金的利息                                   占用形成原因     占用性质

                                 司的关联关系 的会计科目     占用资金余额                             计发生金额           占用资金余额

                                                                 （不含利息）     （如有）

现大股东及其附属企业

     小   计

前大股东及其附属企业

     小   计

     总   计

                                往来方与上市公 上市公司核算    2022年期初                          2022年度偿还累         2022年期末

  其它关联资金往来          资金往来方名称                                      累计发生金额 资金的利息                                   往来形成原因     往来性质

                                 司的关联关系 的会计科目     往来资金余额                             计发生金额           往来资金余额

                                                                 （不含利息）     （如有）

大股东及其附属企业

             临海市华南化工有限公司        全资子公司    其他应收款      13,868.02     10,397.14     764.12   20,974.29     4,054.99 资金往来     非经营性往来

             江苏云舒海进出口有限公司       全资子公司    其他应收款       3,276.90      1,811.58     116.56    4,216.56       988.48 资金往来     非经营性往来

             浙江华海医药包装制品有限公司     全资子公司    其他应收款       1,120.98     14,774.02      31.85   15,926.85             资金往来      非经营性往来

             上海双华生物医药科技发展有限公司   全资子公司    其他应收款       5,920.57                                16.23     5,904.34 资金往来     非经营性往来

             华海药业南通股份有限公司       全资子公司    其他应收款      27,411.50      1,401.68   1,096.44    2,196.44     27,713.18 资金往来    非经营性往来

             上海华奥泰生物药业股份有限公司    [注1]     其他应收款      31,235.88     37,269.20   1,381.57   18,386.65     51,500.00 资金往来    非经营性往来

             普霖贝利生物医药研发 （上海）有限

                               [注2]      其他应收款           53.00                                            53.00 资金往来     非经营性往来

             公司

上市公司的子公司及其附属企

              临海市华海技术学校         全资子公司    其他应收款            7.76     1,085.57               1,093.33             资金往来      非经营性往来

业

             普霖斯通制药有限公司         [注2]     其他应收款      33,948.76      4,356.54     473.81      473.81     38,305.30 资金往来    非经营性往来

             寿科健康美国有限责任公司       [注2]     其他应收款      15,939.25     20,276.67     340.90      340.90     36,215.92 资金往来    非经营性往来

             华海（美国）国际有限公司       全资子公司    其他应收款      31,878.50      2,944.50     396.15      396.15     34,823.00 资金往来    非经营性往来

             华博生物医药技术 （上海）有限公司 [注3]      其他应收款      15,016.41      8,001.88     645.97      664.26     23,000.00 资金往来    非经营性往来

             浙江汇泽医药科技有限公司       [注4]     其他应收款       4,000.00        300.44     161.25      161.69     4,300.00 资金往来     非经营性往来

             上海华汇拓医药科技有限公司      全资子公司    其他应收款       1,500.00      5,500.00     147.36      147.36     7,000.00 资金往来     非经营性往来

                                                 第 3 页    共 4 页

上市公司的子公司及其附属企

业

                                       往来方与上市公 上市公司核算    2022年期初                         2022年度偿还累          2022年期末

   其它关联资金往来            资金往来方名称                                         累计发生金额 资金的利息                                       往来形成原因     往来性质

                                        司的关联关系 的会计科目     往来资金余额                            计发生金额            往来资金余额

                                                                       （不含利息）     （如有）

                 临海赛斯尔擎投资合伙企业 （有限合

                                   全资子公司       其他应收款                          0.05                                 0.05 资金往来       非经营性往来

                 伙）

        小   计                                             185,177.53    108,119.27   5,555.98   64,994.52    233,858.26

关联自然人

其他关联方及其附属企业

        总   计                                             185,177.53    108,119.27   5,555.98   64,994.52    233,858.26

法定代表人：                                主管会计工作的负责人 ：                                          会计机构负责人：

[注1]系公司控股子公司 ，其中直接持股比例为 85.00%，间接持股比例为 8.07%

[注2]系公司全资子公司华海 （美国）国际有限公司的孙公司

[注3]系公司控股子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司的子公司

[注4]系公司全资子公司上海双华生物医药科技发展有限公司的子公司

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